⚠️ Teilweise Platzhalter-Daten. Bestätigt: USt-Nachzahlung 2024 (8.008,17 €, Qonto) und die 2024er Vorauszahlungen/Erstattungen bei GewSt (Bescheid Stadt Köln 05.07.2024) und KSt (Bescheid FA Köln 14.05.2024). Ausstehend: die Abschlusszahlungen 2024 – KSt 10.586,92 € (lt. Erklärung 08.06.2026, zu zahlen bis Ende Juli) und GewSt 10.474 € (Stadt Köln, fällig Ende Aug / Anfang Sep); jeweils Finanzamt-Bescheid/Zahlung noch offen. Übrige Zahlen sind noch Platzhalter und werden mit Live-Daten aus sevDesk, ELSTER, Qonto und Amex gefüllt. Ein Teil der Zahlungen ist bereits gegen Qonto abgeglichen, der Rest noch nicht. Siehe
docs/TODO.md.Umsatzsteuer (USt)
| Jahr | Gezahlt | Erstattet | Saldo | Buchungen | Nächste Fälligkeit | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 | – | – | – | – | – · – Laufende UStVA (monatlich über sevDesk) | Platzhalter Monatliche UStVA läuft aktuell über sevDesk. Soll-/Ist-Abgleich gegen DATEV fehlt noch. |
| 2025 | – | – | – | – | – · 2.000 € USt-Jahreserklärung 2025 (Abschluss offen) – erwartete Nachzahlung ~2.000 € | Schätzung Jahreserklärung 2025 noch nicht abgeschlossen — hier entsteht das nächste mögliche Nachzahlungs-Risiko. Aktuell erwartete Nachzahlung ~2.000 € (Schätzung, noch nicht festgesetzt). |
| 2024 | 8.008,17 € | – | 8.008,17 € | 01.06.2026 · 8.008,17 € Nachzahlung aus der USt-Jahreserklärung 2024 (Lastschrift 01.06.2026) – Qonto-bestätigt. Auslöser dieses Projekts: war vorher nicht sichtbar. | – | Bestätigt USt-Jahreserklärung 2024 (FA Köln-Süd, 08.06.2026): verbleibende USt 76.615,77 € − VZ-Soll 68.607,71 € = Abschlusszahlung 8.008,06 €. Tatsächlich am 01.06.2026 abgebucht: 8.008,17 € (Qonto-bestätigt) – 0,11 € mehr als die Erklärung (geringfügig, zu prüfen). Auslöser dieses Projekts: diese Nachzahlung war vorher nicht sichtbar. |
Körperschaftsteuer (KSt)
| Jahr | Gezahlt | Erstattet | Saldo | Buchungen | Nächste Fälligkeit | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 | – | – | – | – | – · 0 € Vorauszahlung lt. Bescheid 14.05.2024: 0 € (Termine 10.03. / 10.06. / 10.09. / 10.12., bis zur Neufestsetzung) | Schätzung Laut Vorauszahlungsbescheid vom 14.05.2024 sind die KSt-Vorauszahlungen ab 2025 ff. auf 0 € gesetzt – gilt bis zur Neufestsetzung. |
| 2025 | – | 8.756,12 € | -8.756,12 € | 10.07.2025 · Erstattung -8.756,12 € Erstattung Finanzverwaltung NRW (Qonto-bestätigt) – betrifft Steuerjahre 2022 + 2023. Laut Verwendungszweck: KSt 2022 584,00 € + Soli 2022 32,12 € + KSt 2023 7.718,00 € = 8.334,12 €. Bis zum Kontobetrag 8.756,12 € fehlen 422,00 € (OFFEN): passt rechnerisch nicht sauber zu Soli 2023 (5,5 % von 7.718 € wären 424,49 €) – evtl. Zinsen §233a AO oder ein gekürzter Soli-Posten. Zu klären über den vollständigen Verwendungszweck oder den KSt-Bescheid 2023. Im Buchungsjahr 2025 erfasst (Steuerjahr ≠ Buchungsjahr). | – · 0 € Vorauszahlung lt. Bescheid 14.05.2024: 0 € (bis zur Neufestsetzung) – Jahreserklärung 2025 offen | Schätzung Die gebuchte Erstattung von 8.756,12 € betrifft die Steuerjahre 2022 und 2023, ging aber am 10.07.2025 auf Qonto ein und ist daher im Buchungsjahr 2025 erfasst (Steuerjahr ≠ Buchungsjahr). |
| 2024 | 2.035 € | 2.035 € | 0 € | 14.03.2024 · 1.929 € KSt-Vorauszahlung 1. Vj. 2024 (Lastschrift 14.03.2024) – Qonto-bestätigt 14.03.2024 · 106 € Solidaritätszuschlag zur KSt, 1. Vj. 2024 (Lastschrift 14.03.2024) – Qonto-bestätigt 21.05.2024 · Erstattung -1.929 € Erstattung KSt-VZ 1. Vj. 2024 (21.05.2024) – Herabsetzung auf 0 € lt. Bescheid 14.05.2024, Qonto-bestätigt 21.05.2024 · Erstattung -106 € Erstattung Solidaritätszuschlag 1. Vj. 2024 (21.05.2024) – Qonto-bestätigt | 31.07.2026 · 10.586,92 € KSt-Abschlusszahlung 2024 lt. Erklärung 08.06.2026: 10.586,92 € (KSt 10.035 + Soli 551,92) – zu zahlen bis Ende Juli, Finanzamt-Bescheid noch ausstehend | Ausstehend Vorauszahlungsbescheid KSt + Soli vom 14.05.2024 (FA Köln): Jahres-VZ-Soll 0 €. Die einzige 2024 geleistete VZ (1. Vj.: 1.929 € KSt + 106 € Soli = 2.035 €, Lastschrift 14.03.2024) wurde am 21.05.2024 voll erstattet – beide Bewegungen Qonto-bestätigt. Da netto keine VZ geleistet wurde, ist die volle KSt 2024 als Nachzahlung offen. Laut KSt-Erklärung 2024 (FA Köln-Süd, 08.06.2026): zvE 66.902 € → KSt 10.035 € + Soli 551,92 € = 10.586,92 € Abschlusszahlung (Finanzamt-Bescheid und Zahlung noch ausstehend). |
Gewerbesteuer (GewSt)
| Jahr | Gezahlt | Erstattet | Saldo | Buchungen | Nächste Fälligkeit | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 | – | – | – | – | – · 0 € Vorauszahlung lt. Bescheid 05.07.2024: 0 € (Termine 15.02. / 15.05. / 15.08. / 15.11., bis zur Neufestsetzung) | Schätzung Hebesatz Stadt Köln 475 %. Laut GewSt-Bescheid vom 05.07.2024 sind die Vorauszahlungen ab 2025 ff. auf 0 € gesetzt – gilt bis zur Neufestsetzung. |
| 2025 | – | 8.519 € | -8.519 € | 22.08.2025 · Erstattung -8.519 € Erstattung Stadt Köln (Qonto-bestätigt) – betrifft GewSt 2023 inkl. Zinsen §233a AO; im Jahr des Geldeingangs gebucht. Kassenzeichen 206174517600 | – · 0 € Vorauszahlung lt. Bescheid 05.07.2024: 0 € (bis zur Neufestsetzung) – Jahreserklärung 2025 offen | Schätzung Die gebuchte Erstattung von 8.519 € betrifft das Steuerjahr 2023 (GewSt + Zinsen §233a AO), ging aber am 22.08.2025 auf Qonto ein und ist daher im Buchungsjahr 2025 erfasst (Steuerjahr ≠ Buchungsjahr). |
| 2024 | 4.272 € | 4.272 € | 0 € | 15.02.2024 · 2.136 € Vorauszahlung Q1 (Fälligkeit 15.02.2024) 15.05.2024 · 2.136 € Vorauszahlung Q2 (Fälligkeit 15.05.2024) 28.06.2024 · Erstattung -4.272 € Erstattung GewSt-VZ 2024 – am 28.06.2024 auf Qonto eingegangen (Stadt Köln, Kassenzeichen 206174517600); Herabsetzung der VZ 2024 auf 0 € lt. Bescheid 05.07.2024 | – · 10.474 € GewSt-Abschlusszahlung 2024 (Stadt Köln): 10.474 € – fällig Ende Aug / Anfang Sep, Bescheid/Zahlung ausstehend | Ausstehend Vorauszahlungs-Bescheid Stadt Köln vom 05.07.2024: VZ 2024 auf 0 € herabgesetzt – zwei VZ (je 2.136 €) am 28.06.2024 voll erstattet (4.272 €, Qonto-bestätigt, Kassenzeichen 206174517600). Aus der GewSt-Erklärung 2024 ergibt sich jedoch eine Abschlusszahlung von 10.474 € (Stadt Köln, fällig Ende Aug / Anfang Sep) – Bescheid und Zahlung noch ausstehend. Die beiden VZ-Zahlungen selbst sind noch nicht gegen Qonto abgeglichen. |
Aktuelles Jahr + zwei Vorjahre. Ziel dieses Tabs: jederzeit auf einen Blick sehen, wie viel pro Steuerart schon gezahlt wurde, wann, und was als Nächstes fällig wird – damit keine Nachzahlung mehr überrascht.